التحقيق أجرته صحيفة "زود دويتشه تسايتونغ" الألمانية استنادا إلى بيانات من البنك حصلت عليها من مصدر لم يكشف عن هويته، وقامت بتحليل المستندات بالاشتراك مع شركاء إعلاميين آخرين بينهم صحيفة "غارديان" البريطانية، و"لوموند" الفرنسية، و"نيويورك تايمز" الأميركية.